مزایای اعتماد خانوادگی چیست؟

ایجاد اعتماد به نفس خانواده می تواند به شما در کاهش بار مالیاتی خود کمک کند ، برنامه ریزی کنید که چگونه ثروت خود را منتقل کنید ، از دارایی های خود محافظت کنید و نسل بعدی را فراهم کنید. این امر به ویژه در مورد صاحبان مشاغل صادق است. در ادامه بخوانید تا دریابید که آیا اعتماد خانوادگی گزینه خوبی برای شما است یا خیر.

اعتماد خانوادگی چیست؟

اعتماد برای انتقال اداره املاک شخصی یا املاک (مانند خانه ، سهام یا اوراق قرضه) به شخص دیگری (متولی) به نفع شخص ثالث (ذینفع) استفاده می شود. این بدان معنی است که این ملک دیگر متعلق به شخصی نیست که آن را منتقل کرده است. انواع مختلفی از اعتماد وجود دارد ، از جمله امانت های بین داخل بدن یا "زندگی" و اعتماد به نفس ، که پس از مرگ ایجاد می شوند. اعتماد خانواده نوعی اعتماد بین vivos است.

به طور گسترده ، اعتماد از نظر مالیات و برنامه ریزی املاک ، میزان انعطاف پذیری خاصی را ارائه می دهد. سه حزب هنگام ایجاد اعتماد خانوادگی درگیر می شوند و هر یک نقش کلیدی را ایفا می کنند:

شهرک

Settlor شخصی است که اعتماد خانواده را ایجاد می کند. پس از تنظیم اعتماد ، Settlor دیگر نقش فعال ندارد. شهرک معمولاً ذینفع (فعلی یا پتانسیل) اعتماد نیست.

در کبک: برای ایجاد یک اعتماد ، Settlor ابتدا باید اموال را دفع کند و آن را به یک میهن جداگانه از خودشان منتقل کند ، به نام The Trust Pitrimony.

در بقیه کانادا: هنگامی که Settlor اموال خود را به متولی منتقل می کند ، یک اعتماد به طور رسمی ایجاد می شود. قوانین مشترک به دلیل وظیفه متولی برای نگه داشتن اموال به نفع ذینفعان ، اعتماد به عنوان یک رابطه را دارد - نه به عنوان یک میهن جداگانه.

خوب است بدانید: پس از تنظیم اعتماد خانوادگی ، هر کسی می تواند ملک را به آن منتقل کند. این نقل و انتقالات ممکن است یا ممکن است به صورت هدیه باشد (هنگامی که شخصی آزادانه و غیرقابل برگشت خاصیت را بین داخل بدن منتقل می کند).

متولی

شخص (های) به اجرای ملک واگذار شده است. معتمدین اموال موجود در اعتماد خانواده را مدیریت می کنند و تصمیم می گیرند که چگونه آن را به ذینفعان توزیع می کند. آنها مطابق با شرایط سند اعتماد عمل می کنند ، که مسئولیت های معتمدین را تعیین می کند.

در کبک: معتمدین فقط سرپرست هستند. آنها نمی توانند هیچ حق مالکیت را در مورد دارایی های اعتماد یا پیشگویی اعتماد مطالبه کنند. با این حال ، طبق قانون مدنی کبک ، یک شهرک یا ذینفع نیز ممکن است متولی باشد ، مشروط بر اینکه یک متولی دیگر وجود داشته باشد که نه شهرک دار و نه ذینفع (یک متولی مستقل).

در بقیه مناطق کانادا: شهرک نشین ممکن است خود را به عنوان امانتدار منصوب کند و نیازی به کمک امین دیگری در اداره تراست نداشته باشد. با این حال، به دلیل قوانین انتساب مالیات، این کار برای تراست های خانوادگی توصیه نمی شود.

ذینفع

شخص یا اشخاصی که حق دریافت درآمد و سرمایه تراست را دارند. آنچه ذینفعان دریافت می کنند ممکن است توسط قرارداد امانی یا اختیاری که به متولیان داده شده است تعیین شود.

در یک تراست خانوادگی، ذینفعان اغلب اعضای خانواده هستند. همچنین ممکن است یک شرکت یا تراست دیگری ذینفع باشد.

مزایای بالقوه اعتماد خانواده

1. کاهش بار مالیاتی شما

هنگامی که دارایی ها به تراست منتقل می شوند، آنها و درآمدی که ایجاد می کنند دیگر بخشی از میراث شهرک نشین نیستند و می توانند به ذینفعان تخصیص داده شوند، که باید آنها را در اظهارنامه مالیاتی خود لحاظ کنند. این منجر به تقسیم درآمد می شود. از آنجا که سیستم مالیاتی کانادا مترقی است، این می تواند به کاهش بار کلی مالیات کمک کند.

به عنوان مثال، دو نفر که هر کدام 50000 دلار درآمد دارند ممکن است به طور کلی مالیات کمتری نسبت به فردی که 100000 دلار گزارش می دهد بدهکار باشند.

با این حال، تعدادی از قوانین مالیاتی وجود دارد که تقسیم درآمد را محدود می کند. اگر می خواهید یک اعتماد خانوادگی را صرفاً برای مزایای مالیاتی ایجاد کنید، مهم است که بسنجید آیا ارزش این کار را دارد یا خیر. برای اطلاعات بیشتر با یک متخصص مالیات صحبت کنید.

توجه: اگر درآمد به ذینفعان تخصیص داده نشود، با بالاترین نرخ مالیات نهایی مشمول مالیات می شود. ممکن است صورت حساب مالیاتی بالاتر باشد.

خوب است بدانید: در برخی موارد، اعتماد خانوادگی ممکن است به شما اجازه دهد معافیت عایدی سرمایه را با اعضای خانواده خود چند برابر کنید. معافیت موجب کاهش درآمد مشمول مالیات و در نتیجه کاهش مالیات قابل پرداخت می شود. با این حال، قوانین جدید در مورد افشای اجباری به مقامات مالیاتی ممکن است اعمال شود.

2. کاهش مالیات قابل پرداخت در هنگام فوت

استراتژی انجماد املاک

صاحبان مشاغل ثبت شده می توانند از یک اعتماد خانوادگی برای کاهش مالیات قابل پرداخت پس از فوت خود استفاده کنند.

در اینجا نحوه عملکرد آن آمده است:

1. تراست در زمان انجماد مالک سهام مشارکتی در شرکت می شود.
2. هر گونه افزایش در ارزش سهام در تراست اتفاق می افتد، به این معنی که در صورت مرگ صاحب کسب و کار مشمول مالیات نخواهد بود.
3. زمانی که واگذاری واقعی سهام جدید توسط تراست (مثلاً فروش) یا واگذاری تلقی شده (یعنی یک فروش فرضی برای ارزیابی میزان مالیات قابل پرداخت) وجود دارد، باید مالیات پرداخت شود.

در مورد انجماد املاک، اعتماد خانواده همچنین انعطاف زیادی را در تعیین اینکه چه کسی و چگونه کسب و کار را به دست خواهد گرفت، اجازه می دهد.

وکالت در استان های کامن لا

در استان های کامن لا، املاک موظف به پرداخت حق الوکاله هستند که نوعی مالیات اداره املاک است. وقتی اموال به امانت خانوادگی (inter vivos) منتقل می شود، دیگر مشمول توقیف با دارایی متوفی نمی شود. بسته به استان محل سکونت متوفی، پس انداز ممکن است قابل توجه باشد.

3. برای انتقال ثروت خود برنامه ریزی کنید

از اعتمادهای خانوادگی می توان برای انتقال ثروت در خانواده استفاده کرد. آنها به شما این امکان را می دهند که مشخص کنید چه کسی باید پول را دریافت کند و برای چه چیزی باید استفاده شود، چه در طول زندگی ساکنان یا پس از مرگ آنها. یکی از مزیت های استفاده از تراست این است که می تواند مانع از تخریب ارث کودکان شود.

برای افراد با ارزش خالص، توصیه می شود برای انتقال ثروت به عنوان بخشی از برنامه ریزی املاک برنامه ریزی کنند، که ممکن است شامل اعتماد خانواده باشد.

4. محافظت از دارایی های خود

امانت خانوادگی اموالی را از طرف ذینفعان نگهداری می کند و از آن در برابر طلبکاران محافظت می کند. دارایی های امانی پس از دعوای قضایی یا ورشکستگی شخصی قابل توقیف نیست.

با این حال، مهم است که به یاد داشته باشید، زمانی که همه چیز به خوبی پیش می رود، باید اعتماد ایجاد شود. اگر در هنگام راه اندازی مشکلی پیش می آمد، قاضی ممکن است همچنان اجازه توقیف دارایی ها را بدهد.

5. محافظت از کودک

اعتماد خانواده این امکان را فراهم می کند که به کسی هدیه ای بدهید بدون اینکه آن را به سادگی به او تحویل دهید. به عنوان مثال، یک اعتماد می تواند برای تضمین آینده یک کودک دارای معلولیت یا برای تأمین نوه ها استفاده شود.

قوانینی که هنگام ایجاد اعتماد ایجاد می شود می تواند شامل مقرراتی در مورد نحوه دریافت پول توسط کودکان باشد.

مضرات اعتماد خانواده

حکومت 21 ساله

نقطه ضعف اصلی، قانون 21 سال انطباق است. طبق قانون مالیات بر درآمد، تراست ها معمولاً 21 سال پس از ایجاد اموال خود را واگذار می کنند. در نظر گرفته می شود که تراست تمام دارایی های خود را به یکباره فروخته است و همه سودهای محقق نشده در دارایی تراست مشمول مالیات می شوند.

بنابراین، در حالی که اعتمادها می توانند برای مدت طولانی به قوت خود باقی بمانند، نمی توانند برای همیشه دوام داشته باشند. تصمیم گیری در مورد اینکه چه زمانی اعتماد باید از بین برود به عهده فرد مستقر است. همه تراست ها باید شامل یک بند توزیع نهایی باشند که زمان و نحوه توزیع دارایی های اعتماد را مشخص می کند.

الزامات اداری قابل توجه

نرخ مالیات بر درآمد برای اعتماد خانواده بالاترین نرخ حاشیه ای است. امانت ها بر درآمد حاصل از آنها مالیات می گیرند و باید هر سال بازده T3 (پیوند به سایت خارجی) را ثبت کنند و لغزش مالیاتی را صادر کنند. علاوه بر این ، طبق قوانین جدید ، بیشتر امانت ها ملزم به ارائه بازده T3 هستند حتی اگر هیچ مالیاتی برای پرداخت یا درآمد برای گزارش نداشته باشند.

رکورددار

این قانون هیچ الزامات خاص برای نگهداری از سوابق را به معتمدین تحمیل نمی کند. با این حال ، معتمدین وظیفه دارند کار خود را مستند کنند تا بتوانند از اعتماد و وظایف انجام شده خود به حساب بیایند. نحوه مستند سازی آنها ممکن است بسته به نوع و ارزش املاک مورد نظر آنها متفاوت باشد.

معتمدین همچنین باید چند دقیقه از تصمیمات خود را بگیرند و صورتهای مالی تولید کنند.

چگونه اعتماد خانوادگی ایجاد کنیم

آیا به فکر ایجاد اعتماد خانوادگی هستید؟با پرسیدن این س questions الات خود شروع کنید:

• با ایجاد اعتماد به نفس خانواده ، به چه اهداف می خواهید برسید؟
• چه کسی شهرک ، معتمدان و ذینفعان خواهد بود؟
• چه ملک به اعتماد منتقل می شود؟
• کدام یک از متخصصان قابل اعتماد می توانند در روند کار به شما کمک کنند؟

بعد ، مراحل اصلی ایجاد اعتماد را دنبال کنید:

1. توافق نامه اعتماد را ترسیم کنید

توافق نامه اعتماد (یا اعتماد) اعتماد را نامگذاری می کند و قصد یا هدف آن را تعیین می کند. همچنین معتمدین و ذینفعان را مشخص می کند و می تواند بندهای مختلفی را در بر بگیرد. در حالت ایده آل ، این مرحله باید توسط یک دفتر اسناد رسمی یا یک وکیل مالیاتی انجام شود.

2. یک هدیه اولیه درست کنید

برای ایجاد اعتماد ، Settlor معمولاً یک هدیه غیرقابل برگشت می کند. برای جلوگیری از قوانین انتساب هنگام تنظیم اعتماد خانوادگی ، ملک اولیه منتقل شده به متولی می تواند چیزی شبیه به سکه نقره یا نوار باشد.

3. حساب های اعتماد به نفس خانواده را باز کنید

ممکن است لازم باشد برای اعتماد خود یک یا چند حساب بانکی باز کنید. با این مرحله از یک متخصص برنامه ریزی مالی در موسسه مالی خود کمک بخواهید.

4. Trust را تأمین کنید

مشاور مالیاتی شما می تواند لیستی از مراحل انتقال دارایی ها را به اعتماد ارائه دهد.

این دارایی ها ممکن است شامل موارد زیر باشد:

• املاک واقعی
• وسايل نقليه
• آثار هنری
• کلکسیون ها و وراث
• حساب های بانکی
• سهام شرکت و سایر سرمایه گذاری ها

5. اعتماد را ثبت کنید

در موارد خاص ، اعتماد باید در استان شما ثبت شود. یک دفتر اسناد رسمی ، وکیل یا متخصص مالیات می تواند به شما توصیه کند که آیا این مورد در پرونده شما لازم است یا خیر.

هزینه های مرتبط با مراحل مختلف در ایجاد اعتماد به نفس خانواده وجود دارد. هزینه خانواده چقدر هزینه دارد؟هزینه کلی بسیار متغیر است. برای جلوگیری از شگفتی ها ، حتماً در هزینه های پرداخت شده توسط متخصصان مختلف درگیر در این روند ، فاکتور بگیرید.

در پایان ، اعتماد خانوادگی ابزاری پیچیده و دارای بسیاری از قوانین قانونی و مالیاتی مرتبط است. دریغ نکنید که از کارشناسان ما بخواهید در تجزیه و تحلیل وضعیت شما و تنظیم اعتماد خود کمک کنند. آنها همچنین می توانند در مورد چگونگی بهینه سازی آن و استفاده بیشتر از مزایای بسیاری که ارائه می دهند ، به شما توصیه کنند. ما اینجا هستیم تا به سوالات شما پاسخ دهیم.

هر تولید مثل ، به طور کامل یا جزئی ، بدون رضایت کتبی قبلی بانک ملی کانادا کاملاً ممنوع است.

مقالات و اطلاعات موجود در این وب سایت طبق اعمال قوانین مربوط به حق چاپ در کانادا یا سایر کشورها محافظت می شود. حق چاپ در مورد مقالات و اطلاعات متعلق به بانک ملی کانادا یا افراد دیگر است. هرگونه تولید مثل ، توزیع مجدد ، ارتباطات الکترونیکی ، از جمله غیرمستقیم از طریق لینک ، به طور کامل یا جزئی از این مقالات و اطلاعات و هرگونه استفاده دیگر از آن که صریحاً مجاز نیست ، بدون رضایت کتبی قبلی مالک حق چاپ ممنوع است.

محتوای این وب سایت را نباید تفسیر کرد ، در نظر گرفت یا مورد استفاده قرار داد که گویی مالی ، قانونی ، مالی یا سایر توصیه ها است. بانک ملی و شرکای آن در محتویات هیچ مسئولیتی در قبال خسارت هایی که ممکن است از چنین استفاده ای متحمل شده اند ، نخواهند داشت.

این مقاله توسط بانک ملی ، شرکتهای تابعه و اشخاص گروهی آن فقط برای اهداف اطلاعاتی ارائه شده است و هیچ تعهدی قانونی یا قراردادی برای بانک ملی ، شرکتهای تابعه و اشخاص گروهی ایجاد نمی کند. جزئیات این ارائه خدمات و شرایط موجود در اینجا در معرض تغییر است.

لینک های موجود در این مقاله ممکن است به وب سایت های خارجی که توسط بانک ملی اداره نمی شوند ، هدایت شوند. این بانک نمی تواند در قبال محتوای وب سایت های خارجی یا هرگونه خسارت ناشی از استفاده از آنها مسئولیت پذیر باشد.

دیدگاههای بیان شده در این مقاله از شخصی است که مصاحبه می شود. آنها لزوماً نظرات بانک ملی یا شرکتهای تابعه آن را منعکس نمی کنند. برای مشاوره مالی یا تجاری ، لطفاً با مشاور ملی بانک ملی ، برنامه ریز مالی یا یک متخصص صنعت (به عنوان مثال ، حسابدار ، متخصص مالیات یا وکیل) خود مشورت کنید.