موجودی و سایر کلاهبرداری دارایی های غیر نقدی: دزد واقعی داخلی

این شکل از سوء استفاده از دارایی در هر قاره ای از 16،8 ٪ از کل جنایات سوء استفاده از دارایی در ایالات متحده به 26،6 ٪ در خاورمیانه رخ می دهد ، با ضررهای متوسط تا 275،000 دلار در هر حادثه گزارش شده. تلفات در این بزرگی می تواند برای مشاغل کوچک و متوسط غیرقابل تحمل باشد ، بنابراین پیشگیری بسیار مهم است.

تعریف موجودی و کلاهبرداری دارایی های غیر نقدی

موجودی و دارایی های غیر نقدی کلاهبرداری هنگامی اتفاق می افتد که کارکنان دزدی ، سوء استفاده یا اختلاس دارایی های غیر نقدی شرکت خود مانند موجودی ، تجهیزات ، خدمات و غیره. یکی از مهمترین موضوعات این شکل از جرم این است که لازم نیست کهکارمند نامشخص از نظر جسمی دارایی را به سرقت می برد ، آنها می توانند به دلایل شخصی بدون مجوز از آن استفاده کنند.

سرقت دارایی های فیزیکی

دارایی های فیزیکی از دو طریق می توانند توسط کارمندان سوء استفاده شوند. ابتدا سرقت قدیمی قدیمی است. سرقت می تواند در نتیجه فرصت رخ دهد یا ممکن است نتیجه انرژی جنایی از پیش تعیین شده باشد. در هر صورت ، دزد از هرگونه ضعف در مسئولیت پذیری و امنیت املاک برای سرقت یا سوء استفاده از املاک شرکت استفاده می کند. چنین دارایی های غیر نقدی به راحتی سوء استفاده می شود. شاید به همین دلیل است که این نوع جرم بسیار رایج است. ضرر و زیان در نتیجه سوء استفاده از املاک شرکت دشوار است ، به ویژه اگر این جرم برای مدت طولانی کشف نشود. اتومبیل از انواع ، اتومبیل های مسافربری ، کامیون های کوچک و بزرگ ، ماشین آلات تولیدی ، ماشین های خدماتی به طور کلی در همه جا مورد سوء استفاده قرار گرفته اند. به دلیل پیچیدگی خدمات و ترمیم الزامات این دستگاه ها ، هزینه این سوءاستفاده ها بسیار دشوار است. به طور خلاصه ، کلیه املاک شرکت فوق الذکر نیاز به تعمیر و نگهداری برنامه ریزی شده روتین و تعمیر دوره ای دارد. هنگامی که کارمندان نامشخص از تجهیزات شرکت (وام) استفاده می کنند ، هزینه نگهداری و تعمیر افزایش می یابد و هیچ سود برای شرکت مرتبط با استفاده از ملک وجود ندارد. علاوه بر این ، اگر ملک شرکت در هنگام استفاده غیرمجاز آسیب دیده باشد ، احتمالاً کارمند نامشخص به دلایل آشکار ، سوء استفاده از املاک را گزارش نمی کند.

برخی از نمونه های سوء استفاده از املاک شرکت عبارتند از:

• وسایل نقلیه شرکت: کامیون تحویل شرکت برای جابجایی خانواده یک بستگان استفاده می شود.
• مصالح ساختمانی: از این شرکت سرقت شده و برای انجام کارهای ساختمانی برای مشتری کارمند استفاده می شود.
• ماشین آلات شرکت برای تکمیل کار خصوصی یک کارمند استفاده می شود.
• رایانه و زمان شرکت برای نوشتن کتاب استفاده می شود.

تمام موارد ذکر شده در بالا نیز می تواند توسط کارمندان در رقابت مستقیم با شرکت خود مورد استفاده قرار گیرد ، هنگامی که کارمند Dishonest کالاها و خدمات را با دارایی شرکت تولید می کند که آنها به طور کلی یا به مشتریان شرکت می فروشند.

علاوه بر این ، سارقان داخلی غالباً موجودی را از انبارهای شرکت یا مناطق ذخیره سازی سرقت می کنند. این اتفاق نه تنها در خرده فروشی و تولید ، بلکه در شرکت های خدماتی نیز اتفاق می افتد. متأسفانه ، کارمندانی که در تدارکات شرکت ، حمل و نقل و دریافت شرکت کار می کنند ، بیشترین فرصت را برای ارتکاب این نوع کلاهبرداری دارند. متداول ترین روش های سرقت موجودی عبارتند از:

• سرقت وسایل از انبار و مناطق ذخیره سازی (موارد را می توان از ظروف و ظروف خالی استفاده شده در موجودی برای پنهان کردن کلاهبرداری خارج کرد)
• سرقت املاک شرکت از همکاران
• طرح های موجودی کاذب
• محموله های کاذب موجودی و سایر دارایی ها (ملک شرکت به آدرس اشتباه ارسال می شود و در آنجا سرقت می شود)
• طرح های خرید و دریافت

مورد در نقطه

کارگران مسئول بارگیری کالاها بر روی کامیون که در یک شرکت دیگر تحویل داده می شوند ، ضعف در سیستم لجستیکی شرکت را دیدند. آنها مواد سفارش داده شده را روی سکوی بارگیری قرار دادند که توسط سرپرست آنها بررسی شد. از آنجا که این ماده قبل از بارگیری برای چند ساعت روی سکو باقی مانده است ، کلاهبرداران موارد بیشتری از محصول را به بار تأیید شده در انتظار اضافه کردند. پس از آن ، بی حساب برای ملک روی کامیون بارگیری و تحویل داده شد. پس از تحویل ، یک همدست در انتهای دیگر جعبه های اضافی را که بعداً فروختند برداشته و درآمد حاصل از آن را با کارگران در حوض بارگذاری دیگر تقسیم کرد. به این ترتیب شرکت 200،000. 00 دلار از دست داد. رانندگان کامیون که در این تبانی شرکت کرده بودند توسط یکی از کارگران حوض در خانه تماس می گیرند و هشدار می دهند که آنها محصول اضافی در کامیون های خود دارند. روز بعد ، رانندگان محصول اضافی را به صورت نقدی به فروش می رسانند و درآمد حاصل از همدستان انبار خود را تقسیم می کنند.

تشخیص و پیشگیری از موجودی و کلاهبرداری دارایی های غیر نقدی

تشخیص و پیشگیری از تقلب در دارایی های موجودی و غیر نقدی نیاز به برنامه ریزی و نظم و انضباط از طرف انطباق ، پیشگیری از ضرر ، امنیت (فیزیکی و فناوری اطلاعات) و مدیریت دارد. باز هم ، با اشاره به مثلث کلاهبرداری) ، فرصت عاملی است که شرکت می تواند مستقیماً کنترل کند. بنابراین روشهای اصلی پیشگیری و تشخیص این شکل از کلاهبرداری باید در محدود کردن فرصت کلاهبرداران برای سرقت باشد. چالش نهایی یافتن تعادل در حذف فرصت برای سرقت ، در حالی که محدود کردن بهره وری شرکت نیست.

اشکال تشخیص ممکن است شامل موارد زیر باشد:

• نمونه گیری آماری اسناد مورد استفاده در حمل و نقل ، دریافت و موجودی
• موجودی فیزیکی شمارش می کند
• بررسی تحلیلی
• تجزیه و تحلیل روند تولید شده توسط رایانه
• برنامه حسابرسی دقیق

اشکال پیشگیری شامل موارد زیر است:

• مستندات مناسب
• تفکیک وظایف
• چک های مستقل
• حفاظت های جسمی
• برنامه پیشگیری از جرم
• سیاست های دقیق در مورد املاک داخلی
• موجودی املاک دوره ای
• برنامه آگاهی از امنیت
• سیستم گزارشگری داخلی/سرقت داخلی

نتیجه

ضرر ناشی از مشاغل موجود در همه صنایع توسط موجودی و کلاهبرداری های غیر نقدی دشوار است ، اما باید برای همه مدیران آشکار باشد که تلاش های پیشگیری و تشخیص در سودآوری شرکت های خود مهم است. کارمندان نامشخص با پروتکل های امنیتی و پیشگیری از جرم کارفرمای خود سازگار هستند ، بنابراین سیاست های پیشگیری و تشخیص باید به طور مرتب مورد ارزیابی مجدد قرار گیرد تا همگام با سارقان باشد. سرانجام ، باید فضایی از وفاداری و اعتماد توسط مدیریت ارشد از طریق رهبری قوی ایجاد و حفظ شود. چرا - زیرا یک کارمند محتوا وفادار است و یک کارمند وفادار دزدی نمی کند.

خلاصه آلمانی

der diebstahl materieller vermögenswerte ist ein gravierendes مشکل zwar für jeden unteehmer در آلن Industriebereichen. 26،6 ٪ Aller Diebstähle Darunter. diese form von wirtschaftsbetrug bezieht sich insbesondere auf firmeneigentum wie z. b. Produktionsmaschinen ، Kraftfahrzeuge Oder Produkte.

dementsprechend ist es wichtig ، dass maßnahmen zur prävention und entdeckung von missbrauch von firmeneigentum entwickelt werden.