درآمد عملیاتی و فرمول آن چیست؟

درآمد عملیاتی سود یک شرکت را پس از کسر هزینه های عملیاتی انجام شده برای ساخت یک محصول یا ارائه خدمات نشان می دهد.

نمونه هایی از هزینه های شامل درآمد عملیاتی شامل هزینه های تولید، دستمزد کارکنان، هزینه های تبلیغات و هزینه های اداری است.

درآمد عملیاتی شامل مخارجی نمی شود که بر درآمد خالص شرکت تأثیر می گذارد، مانند سود حاصل از فروش دارایی ها یا هزینه های غیرعملیاتی از جمله زیان های یکباره یا هزینه های بهره و مالیات.

با این حال، شامل بهای تمام شده کالای فروخته شده یا هزینه های فروش می شود، که تنها موردی است که هنگام محاسبه سود ناخالص یا درآمد ناخالص از کل درآمد کسر می شود.

بنابراین، درآمد عملیاتی عمومی تر از درآمد ناخالص است، اما از درآمد خالص در نحوه وزن دهی هزینه های شرکت در برابر درآمد آن، خاص تر است.

درآمد عملیاتی اغلب در صورت سود و زیان درج می شود، معمولاً درست قبل از درآمد قبل از درآمد و مالیات (EBIT)، که معیار کمی تعمیم یافته تری از سود است.

درآمد عملیاتی را نیز می توان به راحتی به صورت دستی محاسبه کرد، به خصوص زمانی که از درآمد ناخالص شروع شود.

در حالی که درآمد عملیاتی ممکن است به اندازه درآمد خالص از تصویر سودآوری یک شرکت جامع نباشد، معیاری بسیار مهم برای درک نوع سودی است که یک شرکت فقط از عملیات روزانه خود به دست می آورد.

درآمد عملیاتی در مقابل درآمد خالص

سود خالص زمانی که تمام درآمدها و هزینه ها در نظر گرفته می شود، سود کل شرکت را نشان می دهد.

سایر محاسبات سود، درآمد یا سود، مانند درآمد ناخالص، EBIT و درآمد عملیاتی، همگی تفاسیر مشخص تری از درآمد خالص هستند که درآمدها و هزینه های خاصی را حذف می کنند.

نمونه هایی از هزینه هایی که در درآمد خالص استفاده می شوند، اما درآمد عملیاتی نیستند، شامل بهره، مالیات، درآمد حاصل از فروش دارایی یا سایر جریان های درآمد متناوب، زیان های یک باره و هزینه های غیرمعمول دیگر است.

درآمد خالص همچنین شامل کلیه هزینه ها و درآمدهایی است که در درآمدهای عملیاتی دیده می شود مانند درآمد ناخالص، استهلاک، هزینه های فروش و هزینه های اداری.

در حالی که درآمد عملیاتی فاقد یک نمای کلی از سودآوری یک شرکت است که درآمد خالص ارائه می کند، ویژگی آن همچنان می تواند ابزار ارزشمندی در هنگام بررسی امور مالی یک شرکت باشد.

به عنوان مثال، اگر شرکتی به سود خالص (یا درآمد خالص) خود زیان نشان دهد، درآمد عملیاتی می تواند نشان دهد که آیا آن شرکت همچنان در عملیات روزانه خود سود می برد یا اینکه با زیان کار می کند یا خیر. در روند عادی عملیات خود هزینه های زیادی را متحمل می شود.

درآمد عملیاتی در مقابل درآمد

درآمد عبارت است از کل پولی که یک کسب و کار یا نهاد از فروش محصولات یا ارائه خدمات به مشتریان به دست می آورد.

هزینه های انجام شده در طول فرآیند فروش یا هزینه های ساخت محصول را شامل نمی شود. همچنین شامل هزینه های سایر فعالیت های شرکت برای ایجاد درآمد، مانند سرمایه گذاری نمی شود.

عوامل درآمد عملیاتی در هزینه های انجام شده برای فعالیت های تجاری از جمله هزینه های فروش، هزینه های عمومی و اداری (SG& A)، هزینه های تولید و غیره.

همچنین درآمد حاصل از سرمایه گذاری و سایر فعالیت ها را شامل نمی شود، اما درآمد عملیاتی نگاه دقیق تری به توانایی یک شرکت برای کسب درآمد ارائه می کند، زیرا هزینه های مربوط به شرکت را برای ایجاد درآمد در نظر می گیرد.

به عنوان مثال، اگر یک شرکت ABC 100 میلیون دلار درآمد حاصل از فروش محصول در سه ماهه دوم گزارش دهد، این رقم کل مقدار پولی است که شرکت از فروش محصول به دست آورده است. در سه ماهه قبل، ABC 75 میلیون دلار درآمد داشت.

سرمایه گذاری که به این ارقام نگاه می کند ممکن است تحت تأثیر این افزایش قرار گیرد. اما تحلیل دقیق تر ممکن است داستان متفاوتی را نشان دهد. فرض کنید درآمد عملیاتی ABC برای سه ماهه قبل 2 میلیون دلار و برای سه ماهه بعدی 10000 دلار باشد.

سپس به این معنی است که شرکت حتی با افزایش فروش متحمل ضرر شده است.

تجزیه و تحلیل با استفاده از درآمد عملیاتی

درآمد عملیاتی بازتابی از توانایی یک شرکت برای تبدیل هزینه های خود به سود از طریق تخصیص کارآمد منابع است. به عنوان مثال، در مثال قبلی، افزایش سود ABC به قیمت زیان در صورت سود و زیان آن انجام شد.

این بدان معنی است که شرکت از منابع خود استفاده بهینه نمی کرد یا در حال گسترش بیش از حد آنها برای درآمدزایی بود.

این ناکارآمدی زمانی که قادر به انجام تعهدات بدهی یا هزینه های بیشتر در ترازنامه خود نباشد، می تواند مشکلاتی را در ادامه مسیر ایجاد کند.

هنگام تجزیه و تحلیل درآمد عملیاتی، مهم است که به یاد داشته باشید که بین صنایع متفاوت است. به دلیل پویایی و فرآیند تولید، برخی از صنایع در مقایسه با سایرین سرمایه برتر هستند.

بنابراین ، شرکت ها در چنین صنایع غالباً درآمد عملیاتی را گزارش می دهند که نسبت به شرکت های دیگر صنایع به طور قابل توجهی پایین تر است.

به عنوان مثال ، عملیات پرشور رستوران و ناهار خوری به این معنی است که در مقایسه با شرکت های فناوری ، درآمد عملیاتی بسیار کمتری دارد.

یادآوری این نکته حائز اهمیت است که درآمد عملیاتی فقط یکی از چندین معیار است که برای تجزیه و تحلیل فعالیت های یک شرکت یا صنعت استفاده می شود. این فقط بخشی از داستان کلی شرکت را روایت می کند و باید در رابطه با سایر معیارها مورد استفاده قرار گیرد.

به عنوان مثال ، فرض کنید که ABC از مثال قبلی ما برنامه های جاه طلبانه ای برای گسترش فراتر از بازارهای محلی خود در طی دو سال آینده برای سرمایه گذاری در افزایش تقاضا برای محصولات خود داشته است.

بنابراین ، برای چند چهارم به درآمد عملیاتی خود رسید تا به سرعت شبکه خود را گسترش دهد. جوهر قرمز در ارقام درآمد عملیاتی آن در بیانیه درآمد ممکن است آن داستان را برای شما تعریف نکند.

اما معیارهای دیگر ، مانند افزایش فروش و کشش محصول ، ممکن است.

سؤالات متداول فرمول درآمد

فرمول درآمد عملیاتی

فرمول درآمد عملیاتی محاسبه ای است که برای اندازه گیری سودآوری یک تجارت ، قبل از حساب کردن مالیات و سایر هزینه های غیر عملیاتی استفاده می شود. این با کم کردن هزینه های عملیاتی از کل درآمد محاسبه می شود.

چرا درآمد عملیاتی مهم است؟

درآمد عملیاتی یک معیار مهم برای عملکرد یک شرکت است زیرا نشان می دهد که سود فقط از فعالیت های عملیاتی به جای فعالیت های غیر عملیاتی مانند سرمایه گذاری یا تصمیمات تأمین مالی ، چقدر سود حاصل می شود. درآمد عملیاتی بالاتر نشان می دهد که این شرکت در اجرای کارآمد و مؤثر عملیات خود موفق بوده است.

چگونه می توانید درآمد عملیاتی را محاسبه کنید؟

برای محاسبه درآمد عملیاتی ، هزینه های عملیاتی را از کل درآمد کم کنید. هزینه های عملیاتی شامل هزینه های مرتبط با نیروی کار ، مواد و سایر خدمات مورد استفاده برای تولید فروش است.

چه مواردی در فرمول درآمد عملیاتی گنجانده نشده است؟

مواردی از قبیل مالیات ، درآمد بهره ، درآمد غیر عملیاتی و سود یا زیان فوق العاده در محاسبه درآمد عملیاتی گنجانده نشده است.

چگونه می توان تغییرات در درآمد عملیاتی یک شرکت را تحت تأثیر قرار داد؟

تغییر در درآمد عملیاتی می تواند به طور مستقیم بر سودآوری و وضعیت مالی یک شرکت تأثیر بگذارد. افزایش درآمد عملیاتی نشان می دهد که شرکت در تولید سود از عملیات خود کارآمدتر می شود در حالی که کاهش ممکن است نشان دهد که به دلیل افزایش هزینه یا کاهش فروش ، از دست دادن پول است. بنابراین ، ردیابی تغییرات در درآمد عملیاتی برای نظارت بر سلامت مالی یک شرکت مهم است.