تفاوت بین حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص

J. B. Maverick یک معامله گر فعال ، کارگزار آینده کالا و تحلیلگر بازار سهام 17+ سال تجربه علاوه بر 10+ سال تجربه به عنوان نویسنده دارایی و ویراستار کتاب است.

به روز شده در 17 ژانویه 2021 واقعیت بررسی شده توسط واقعیت بررسی شده توسط کاترینا مونیخیلو

کاترینا اویلا مونیچیلو یک ویراستار ، نویسنده با تجربه ، حقایق و چاپگر با بیش از چهارده سال تجربه کار با انتشارات چاپی و آنلاین است.

تفاوت بین حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص چیست؟

حاشیه سود یک درصد اندازه گیری سود است که مبلغی را که یک شرکت در هر دلار فروش کسب می کند ، بیان می کند. اگر یک شرکت در هر فروش درآمد بیشتری کسب کند ، حاشیه سود بالاتری دارد. از طرف دیگر ، حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص ، دو نسبت سودآوری جداگانه ای است که برای ارزیابی ثبات مالی یک شرکت و سلامت کلی استفاده می شود.

غذای اصلی:

• حاشیه سود ناخالص درصد درآمدی است که از COGS فراتر می رود.
• حاشیه سود ناخالص بالا نشان می دهد که یک شرکت با موفقیت بیش از هزینه های خود سود خود را تولید می کند.
• حاشیه سود خالص نسبت سود خالص به درآمدهای یک شرکت است. این نشان می دهد که چقدر هر دلار درآمد سود می یابد.

درک حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص

در حالی که سود ناخالص و حاشیه ناخالص دو اندازه گیری سودآوری است ، حاشیه سود خالص ، که شامل کل هزینه های یک شرکت است ، یک معیار سودآوری بسیار قطعی تر است و یکی از آنها که از نزدیک توسط تحلیلگران و سرمایه گذاران مورد بررسی قرار می گیرد. در اینجا نگاهی عمیق تر به حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص وجود دارد.

حاشیه سود ناخالص

حاشیه سود ناخالص اندازه گیری سودآوری است که درصد درآمد بیش از هزینه کالاهای فروخته شده (COG) را نشان می دهد. حاشیه سود ناخالص نشان می دهد که با توجه به هزینه های مربوط به تولید محصولات و خدمات خود ، تیم مدیریت اجرایی یک شرکت در تولید درآمد موفق است. به طور خلاصه ، هرچه تعداد بالاتر باشد ، مدیریت کارآمدتر در تولید سود برای هر دلار هزینه درگیر است.

حاشیه سود ناخالص با در نظر گرفتن کل درآمد منهای COG و تقسیم تفاوت بر کل درآمد محاسبه می شود. نتیجه حاشیه ناخالص به طور معمول با 100 ضرب می شود تا رقم را به عنوان درصد نشان دهد. COGS مبلغی است که یک شرکت برای تولید کالاها یا خدماتی که می فروشد هزینه می کند.

حاشیه سود ناخالص = (درآمد - cogs) درآمد × 1 0 0 که در آن: شروع و text = frac<left( ext- ext ight)>> times100 \ & textbf \ & text = text پایان حاشیه سود ناخالص = درآمد (درآمد - cogs) × 1 0 0 جایی که:

توضیح ناخالص در مقابلحاشیه سود خالص

نمونه حاشیه سود ناخالص

برای سال مالی منتهی به 30 سپتامبر 2017 ، اپل از کل فروش یا درآمد 229 میلیارد دلار و COG 141 میلیارد دلار گزارش داد که از بیانیه 10K تلفیقی این شرکت در زیر نشان داده شده است.

حاشیه سود ناخالص اپل برای سال 2017 38 ٪ بود. با استفاده از فرمول بالا ، به شرح زیر محاسبه می شود:

(229B $ - 141B $) 229B $ 1 0 0 = 3 8 ٪ شروع و frac<left( ext<$229B>- ext ight)>>*100 = 38 ٪ پایان 229B $ (229b $ - 141b $) ∗ 1 0 0 = 3 8 ٪

این بدان معناست که برای هر دلار سیب تولید شده در فروش ، این شرکت قبل از پرداخت هزینه های تجاری دیگر 38 سنت سود ناخالص ایجاد کرده است. نسبت بالاتری معمولاً ترجیح داده می شود ، زیرا این نشان می دهد که شرکت برای سود بالاتر موجودی را می فروشد. حاشیه سود ناخالص نشانه کلی از سودآوری یک شرکت را ارائه می دهد ، اما این یک اندازه گیری دقیق نیست.

حاشیه سود ناخالص به عنوان درصدی نشان داده می شود در حالی که سود ناخالص مبلغی مطلق دلار است.

حاشیه سود ناخالص در مقابل سود ناخالص

توجه به تفاوت بین حاشیه سود ناخالص و سود ناخالص حائز اهمیت است. حاشیه سود ناخالص به عنوان درصدی نشان داده می شود در حالی که سود ناخالص مبلغی مطلق دلار است.

سود ناخالص مقدار مطلق دلار درآمد است که یک شرکت فراتر از هزینه های مستقیم تولید خود تولید می کند. بنابراین ، ارائه متناوب از معادله حاشیه ناخالص سود ناخالص تقسیم بر درآمد کل می شود. همانطور که در بیانیه بالا نشان داده شده است ، رقم سود ناخالص اپل 88 میلیارد دلار (یا 229 میلیارد دلار منهای 141 میلیارد دلار) بود.

به طور خلاصه ، سود ناخالص پس از کم کردن درآمد از COGS یا 88 میلیارد دلار در مورد اپل ، تعداد کل سود ناخالص است. اما حاشیه ناخالص درصد سود سیب تولید شده در هزینه تولید کالاهای خود یا 38 ٪ است.

رقم سود ناخالص از ارزش تحلیلی کمی برخوردار است زیرا این تعداد در انزوا است نه یک رقم که در رابطه با هزینه و درآمد محاسبه می شود. بنابراین ، حاشیه سود ناخالص (یا حاشیه ناخالص) برای تحلیلگران و سرمایه گذاران بازار مهمتر است.

برای نشان دادن تفاوت ، شرکتی را در نظر بگیرید که سود ناخالص 1 میلیون دلار را نشان می دهد. در نگاه اول ، رقم سود ممکن است چشمگیر به نظر برسد ، اما اگر حاشیه ناخالص شرکت فقط 1 ٪ باشد ، صرف 2 ٪ افزایش در هزینه های تولید به اندازه کافی کافی است تا شرکت از دست بدهد.

حاشیه سود خالص

حاشیه سود خالص نسبت سود خالص به درآمدها برای یک شرکت یا بخش تجاری است. به عنوان درصد بیان شده ، حاشیه سود خالص نشان می دهد که چه مقدار از هر دلار جمع آوری شده توسط یک شرکت به عنوان درآمد به سود تبدیل می شود.

سودآوری خالص یک تمایز مهم است زیرا افزایش درآمد لزوماً به افزایش سودآوری تبدیل نمی شود. سود خالص سود ناخالص (درآمد منهای COG) منهای هزینه های عملیاتی و کلیه هزینه های دیگر مانند مالیات و سود پرداخت شده به بدهی است. اگرچه ممکن است پیچیده تر به نظر برسد ، سود خالص برای ما محاسبه می شود و در صورت درآمد به عنوان درآمد خالص ارائه می شود.

حاشیه سود خالص = (n i) × 1 0 0 درآمد در آن: ni = درآمد خالص r = درآمد OE = هزینه های عملیاتی o = سایر هزینه ها i = بهره شروع و text = frac<left( NI ight) imes100>>\ & textbf \ & شروع text & = text \ & = text - text - text - text - text - پایان ]& text = text \ & text = text \ & text = text \ & text = text \ & text = text پایان حاشیه سود خالص = درآمد (n i) ×1 0 0 جایی که: ni = درآمد خالص r = درآمد OE = هزینه های عملیاتی o = سایر هزینه ها i = بهره

نمونه حاشیه سود خالص

اپل برای سال مالی منتهی به 30 سپتامبر 2017 ، تعداد خالص درآمد تقریباً 48 میلیارد دلار (برجسته به رنگ آبی) را گزارش کرد ، همانطور که از بیانیه 10K تلفیقی آن در زیر نشان داده شده است. همانطور که قبلاً دیدیم ، کل فروش یا درآمد اپل برای مدت مشابه 229 میلیارد دلار بود.

حاشیه سود خالص اپل برای سال 2017 21 ٪ بود. با استفاده از فرمول بالا ، می توانیم آن را به صورت محاسبه کنیم:

ufeff $48B $229B = 0 . 2 1 x08egin &frac>>= 0. 21 \ & 0. 21*100 = 21 ٪ پایان 229b $ 48b = 0. 2 1

حاشیه سود خالص 21 ٪ نشان می دهد که به ازای هر دلار که توسط اپل در فروش تولید می شود ، این شرکت 0. 21 دلار به عنوان سود نگه داشته است. حاشیه سود بالاتر همیشه مطلوب است زیرا این بدان معنی است که شرکت سود بیشتری از فروش خود کسب می کند.

با این حال ، حاشیه سود می تواند از نظر صنعت متفاوت باشد. شرکت های رشد ممکن است حاشیه سود بالاتری نسبت به شرکت های خرده فروشی داشته باشند ، اما خرده فروشان حاشیه سود پایین خود را با حجم فروش بالاتر تشکیل می دهند.

این امکان وجود دارد که یک شرکت حاشیه سود خالص منفی داشته باشد. حاشیه سود خالص منفی زمانی اتفاق می افتد که یک شرکت برای سه ماهه یا سال ضرر داشته باشد. با این حال ، این ضرر فقط ممکن است یک مسئله موقت برای شرکت باشد. دلایل ضرر می تواند در هزینه کار و مواد اولیه ، دوره های رکود اقتصادی و معرفی ابزارهای فنی مختل کننده که می تواند بر خط پایین شرکت تأثیر بگذارد ، افزایش یابد.

ملاحظات خاص

سرمایه گذاران و تحلیلگران به طور معمول از حاشیه سود ناخالص و حاشیه سود خالص استفاده می کنند تا ارزیابی کنند که مدیریت یک شرکت در کسب سود نسبت به هزینه های مربوط به تولید کالاها و خدمات خود کارآمد است. مقایسه حاشیه شرکت ها در همان صنعت و طی چندین دوره برای درک هرگونه روندها عاقلانه است.< Pan> برای یک شرکت امکان پذیر است که حاشیه سود خالص منفی داشته باشد. حاشیه سود خالص منفی زمانی اتفاق می افتد که یک شرکت برای سه ماهه یا سال ضرر داشته باشد. با این حال ، این ضرر فقط ممکن است یک مسئله موقت برای شرکت باشد. دلایل ضرر می تواند در هزینه کار و مواد اولیه ، دوره های رکود اقتصادی و معرفی ابزارهای فنی مختل کننده که می تواند بر خط پایین شرکت تأثیر بگذارد ، افزایش یابد.